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解決済みの質問

投資信託を解約し損失が出ました。

この損失分、税金の控除対象に成るでしょうか。投資信託会社からは、決算書類が送られて来ています。又控除対象に成るのでしたら申請方法も教えて下さい。

投稿日時 - 2012-12-16 04:26:09

QNo.7847095

暇なときに回答ください

質問者が選んだベストアンサー

>税金の控除対象に成るでしょうか。

残念ながらなりません。

『所得金額から差し引かれる金額(所得控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm

なお、「所得控除」はありませんが、解約されたのが「【株式】投資信託」であれば、「上場株式等の譲渡益」や「上場株式等の配当」などとの「損益通算(相殺)」は可能です。
また、「損失の繰越し」も3年間に限り可能です。(要確定申告)

『No.1474 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
『これでバッチリ!投資信託の確定申告』(更新日:2010年12月11日)
http://allabout.co.jp/gm/gc/373405/

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(注意点)

「源泉徴収ありの特定口座」の場合

「源泉徴収ありの特定口座」は口座内で納税が完結することになっていますが、「確定申告」することでその【特例】はなくなります。

「損失の繰越し」だけならば何も影響はありませんが、「損益通算」のために利益を確定申告をすると、【損益通算前の】利益のみが「(その年の)合計所得金額」にカウントされますので、他の制度へ影響が出ることがあります。

例)
・税金の「配偶者控除」「扶養控除」への影響
・「市町村国保」の保険料への影響(レアケースです。)

『大和証券>そのほかのご留意点 社会保険料や扶養者の税金への影響について』
http://www.daiwa.jp/money/tax/other/other02.html
『No.1191 配偶者控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
『No.1180 扶養控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm
『国民健康保険料の所得割』
http://www.j-nenkin.com/KokuhoShotokuwari.html

(参考)

『所得税(確定申告書等作成コーナー)』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm

『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/case2.htm
※税務相談はいつでも可能ですが、「2/16~3/15」は非常に混雑します。
『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

投稿日時 - 2012-12-16 14:47:05

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回答(2)

ANo.1

他の投信や株式、配当金との相殺は可能です。これらには所得税や住民税が掛かりますが、他の利益と相殺することによってこの税金を軽減したり取り戻したりすることが出来ます(特定口座で同じ証券会社とかなら勝手にやってくれますが、複数の証券会社の場合は確定申告の必要あり)。
また、損失だけでも確定申告することによって3年間は繰り越せるため、今後3年間に儲かった時に相殺出来るので確定申告だけはして方が良いでしょう。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1465.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1331.htm
http://kabusyo.com/keiken/keiken24.html

投稿日時 - 2012-12-16 08:44:16

お礼

有難う御座いました。色々と難しいですね。

投稿日時 - 2012-12-31 07:24:01

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