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質問
質問者：webuser 給与所得と一時所得と課税額について
困り度：
  • 困っています
 給与所得と一時所得と課税額について

例えば競馬で大穴を当てたとして、２千５０万円の利益収入があった場合、
（２千５０万円−５０万円）×１／２
で一時所得は１千万円ですよね？

ここまでは分かったのですが、
一時所得に対する課税額は総所得によって異なるみたいです。
この辺りが理解できません。

給与収入５００万円のサラリーマン
と
給与収入３００万円のサラリーマン
と
無職無収入のニート
では、
それぞれ所得税、住民税はいくら納入しないといけないのですか？
質問投稿日時：09/04/29 22:43
質問番号：4919356
この質問に対する回答は締め切られました。
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回答

良回答20pt
回答者：ma-fuji No.２です。

＞どういう数式になるのでしょうか？
じゃあ、式で説明しますね。

年収５００万円の場合
５００００００円（給与収入）÷４（千円未満切り捨て）×３．２−５４００００円＝３４６００００円（所得＝給与所得控除後の金額）
（３４６００００円（給与所得）＋１０００００００円（一時所得））−６１００００円（社会保険料）−３８００００円（基礎控除）＝１２４７００００円（課税所得）

１２４７００００円×３３%−１５３６０００円（控除額）＝２５７９１００円（税額）

年収３００万円の場合
３００００００円（給与収入）÷４（千円未満切り捨て）×２．８−１８００００円＝１９２００００円（所得＝給与所得控除後の金額）
（１９２００００円（給与所得）＋１０００００００円（一時所得））−３９５０００円（社会保険料）−３８００００円（基礎控除）＝１１１４５０００円（課税所得）

１１１４５０００円×３３%−１５３６０００円（控除額）＝２１４１８５０円（税額）

無職の場合
１０００００００円−３８００００円（基礎控除）＝９６２００００円
９６２００００円×３３%−１５３６０００円＝１６３８６００円

です。
種類：回答
どんな人：一般人
自信：参考意見
回答日時：09/05/01 19:07
回答番号：No.3
この回答へのお礼回答ありがとうございます。

基礎控除と社会保険料の事を忘れていました。


全体で気付いた事としては、
よく「税金で半分持って行かれる」という表現をしますが、
実際は２千５０万円で、２，３３７，１００円ですから、
１１．４％程度のものなんですね。

それと、
一時所得の課税対象が１千万としたら、
それ自体に掛る税は他の収入に関わらず３３％＋１０％ですが、
全体の収入の等級が上がってしまう為に、
本来１０％だった給与に掛る税も３３％になってしまうというところがポイントですね。

回答

 
回答者：ma-fuji 給与所得と競馬の払戻金の一時所得は「総合課税」といって、両方の所得（給与の場合は収入から「給与所得控除額」を引いた額）を合算しそこから、社会保険料控除、扶養控除、基礎控除などの控除を引き、残った額に対して税率をかけ税額が出されます。
しかし、株などを売った譲渡所得は「申告分離課税」といって、給与所得とは合算されません。

給与収入５００万円で、社会保険料、基礎控除以外に控除がないとした場合
所得税　約２５７９０００円
住民税　約１２５３０００円

給与収入３００万円で、社会保険料、基礎控除以外に控除がないとした場合
所得税　約２１４２０００円
住民税　約１１２４０００円

無職で収入がなく何も控除がない場合
所得税　　１６３８６００円
住民税　　　９６８５００円

いずれも、所得税の税率は３３％、住民税は１０％です。
種類：回答
どんな人：一般人
自信：参考意見
回答日時：09/04/30 07:50
回答番号：No.2
この回答へのお礼回答ありがとうございます。

えいやーで算出して頂いたので、具体的に見えて分かりやすいです。

でも、No1さんのリンクを頼りに計算してみると、なんか少なくないですか？


＞給与収入５００万円で、社会保険料、基礎控除以外に控除がないとした場合
＞所得税　約２５７９０００円
＞住民税　約１２５３０００円

所得税は
一時所得の課税対象が（２千５０万円−５０万円）×１／２＝１千万で、
給与所得の346万を足して、1千346万円。
控除額が1,536,000円で33%ですよね？

1千346万円−1,536,000円＝11,924,000円

11,924,000円×0.33＝3,934,920円

うーん難しい。
どういう数式になるのでしょうか？

回答

良回答10pt
回答者：mukaiyama ＞給与収入５００万円のサラリーマン…

「給与所得」は 346万。
​http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm​
これに一時所得の 1,000万を足した 1,346万が【合計所得金額】です。
ここから基礎控除 38万をはじめ、社会保険料控除や配偶者控除、扶養控除など種々の【所得控除】を引いた数字が【課税される所得】です。
​http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm​
【課税される所得】に【税率】をかけ算して【所得税額】。
​http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm​
【所得税額】から、給与で前払いした【源泉徴収税】を引き、さらに【税額控除】に該当するものがあればこれらも引いた残りが、【確定申告で納める所得税】になります。
​http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm​

＞給与収入３００万円のサラリーマン…

「給与所得」は 192万。
以下、500万の場合と同じです。

＞それぞれ所得税、住民税はいくら納入しないといけないのですか…

【所得控除】と【税額控除】とは、人それぞれによってどれだけ該当するかが違いますので、お書きの条件だけで具体的な納税額までは計算できません。

住民税についても基本的な考え方は国税と同じですが、各種の控除額や税率などは異なります。
(某市の例)
​http://www.city.fukui.lg.jp/d150/siminzei/jumin/kojin/kojin.html​

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
​http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm​
種類：回答
どんな人：一般人
自信：自信あり
回答日時：09/04/30 03:06
回答番号：No.1
この回答へのお礼回答ありがとうございます。
やっぱり、なかなか難しい計算になりますね。
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